Wow!

PANDUAN PRAKTEK AUDIT
setelah sekian lama absen menulis di sini, baru sempat :/
kebetulan admin mengikuti pelatihan audit, dengan jumlah materi yang sangat banyak, admin coba bagikan sedikit bayangan tentang proses auditing sebuah perusahaan secara sederhana, apa saja yang harus kita peroleh sebagai bahan acuan dan sebagai alat/bahan analisis yang terdiri dari beberapa aspek :

1. ASPEK HUKUM
• Minta Copyan BADAN HUKUM/LISENSI
• Minta Copyan AD/ART
• Minta Copyan STANDARD OPERATIONAL PROCEDURE
• Minta Copyan JOB
• Minta MANUAL OPERATIONAL yang berlaku.
• Minta perjanjian – perjanjian dengan lembaga mitra maupun lembaga lainnya.


2. ASPEK ORGANISASI
• Minta Laporan RAPAT KOMISARIS
• Tanyakan Struktur Organisasi yang berlaku.
• Minta SK KOMISARI/DIRUT, AUDITOR EXTERNAL dan Manajemen.
• Minta daftar asset Individu stake holder.
• Minta Buku Notulen Rapat beserta Absensinya.
• Minta Daftar Kegiatan Pelatihan staff

3. ASPEK KEUANGAN
• Minta Laporan Keuangan yang terakhir.
• Minta Buku Besar
• Minta Buku Kas Harian.
• Jika sudah pernah diperiksa Kas Fisik, minta berita acara perhitungan kas fisiksebelumnya.
• Minta Buku Bantu Bank, Simpanan/investasi di tempat lain
4. ASPEK MANAJEMEN
• Perangkat Pembukuan
• Kerapian Pencatatan Pembukuan
• Pengelolaan Uang Kas
• Penataan dan Penyimpanan Pembukuan
• Pengarsipan Surat Permohonan dan Perjanjian Pinjaman
• Penggunaan Buku Bantu
• Pengarsipan kuitansi pembayaran dan penerimaan kas
• Penomoran account-account
• Dll

5. LAIN-LAIN/LAMPIRAN
• Susunan Para Executi
• Perhitungan Cash Opname
• LK
• Analisis Rasio (Pearls/SWOT)
• Analisis Penilaian Kesehatan
• Analisis Perkembangan berdasarkan LK
• Analisis pendapatan dan tunggakan

terimakasih, semoga bermanfaat